JPK i VAT w 2020 r.

Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami mającymi wpływ na rozliczenia podatkowe i funkcjonowanie podatków.
• Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami.
• Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustaw podatkowych ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi i księgowi;
• pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
• pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników ;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.

Program:

1. Uregulowania ustawy dotyczące jednolitego pliku kontrolnego (JPK) po wprowadzeniu zmian:

• Brak składania deklaracji VAT-7
• Jeden dokument dotyczący deklaracji i ewidencji VAT;
• Deklaracje, które pozostają, w tym Informacja podsumowująca;
• Nowy wzór JPK_V7M dla rozliczeń miesięcznych;
• Nowe zasady dla rozliczeń kwartalnych - druk JPK_V7K;
• Przepisy przejściowe - obowiązywanie od kwietnia i od lipca 2020 r. - dla kogo?

2. Problemy związane z nowym JPK:

• Zasady dokonywania korekt JPK uregulowane w ustawie;
• Korekta w ciągu 14 dni od daty zawiadomienia;
• Kary za brak wysyłki JPK;
• Kary za brak korekty w terminie lub brak informacji o braku korekty;
• Korekty deklaracji dotyczących poprzednich okresów po zmianie;
• Zwrot podatku VAT a korekta JPK - konsekwencje podatkowe.

3. Nowy schemat JPK VAT - nowe istotne dane wprowadzane do rejestrów VAT i ujawniane w nowym druku JPK_V7M i JPK_V7K:

• Kody towarów i usług - czego dotyczą;
• Zasady wpisywania kodów;
• Nowe oznaczenia dokumentów: faktur, raportów z kasy fiskalnej, dowodów wewnętrznych;
• Obowiązek umieszczania oznaczeń dotyczących mechanizmu podzielonej płatności - zasady;
• Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi i ich oznaczanie w JPK;
• Termin płatności - czy należy wpisywać?
• Pozostałe istotne elementy JPK.

4. Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK_V7M i JPK_V7K:

• W jaki sposób kwalifikować towary i usługi do odpowiednich kodów;
• Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
• Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
• Inne kod u kupującego i sprzedającego - konsekwencje podatkowe;
• MPP - kiedy umieszczać?
• Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
• Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
• Noty korygujące a korekty JPK.

5. Nowy wzór JPK_FA:

• Dane na fakturze a dane w JPK_FA;
• Obowiązujący schemat nr 3;
• Różnice w poszczególnych schematach;
• Zasady umieszczania MPP na fakturach i w JPK po zmianach;
• Kody towarów i usług - czy obowiązkowe na fakturach?
• Nieprecyzyjne nazwy towarów i usług na fakturach a dane w JPK;
• Faktury korekty, duplikaty, faktury wewnętrzne a JPK;
• Paragony z NIP a dane w JPK - czy to jest faktura?

6. Założenia wysyłki JPK - Format JPK w przypadku:

• ksiąg podatkowych i rachunkowych;
• wyciągów bankowych;
• magazynu i gospodarki magazynowej;
• ewidencji zakupów i ewidencji sprzedaży dla podatku VAT;
• faktur;
• książki przychodów i rozchodów;
• ewidencji przychodów.

7. Problemy techniczne z funkcjonowaniem JPK:

• Obowiązek dostosowania systemów księgowych do JPK;
• Problemy techniczne związane z funkcjonowaniem JPK a możliwość wysyłki w innej formie dokumentów;
• Kontrola podatkowa “standardowa” a drogą elektroniczną - różnice;
• Żądania US wysyłki innych JPK oprócz ewidencji - zasady kontroli i czynności sprawdzających US w 2020 r.;
• Problemy techniczne z wysyłką JPK - brak prawidłowego przekształcenia dokumentów, brak prawidłowej wysyłki JPK;
• Brak UPO - konsekwencje praktyczne, w tym czy konieczny czynny żal?
• Kontrole w zakresie wysyłki JPK różnych dokumentów - praktyczne aspekty.

8. Plus Nowe e-paragony:

• Kasy on-line - zasady stosowania;
• Przepisy przejściowe - kto kiedy ma obowiązek wymiany kasy fiskalnej?
• Dane na paragonie a na e-paragonie;
• Dane otrzymywane przez US;
• Wysyłka e-paragonów w jakim formacie?
• Problemy techniczne związane z wysyłką - uregulowania prawne;
• Możliwość przekazywania na nośnikach pamięci paragonów - w jakich przypadkach?
• Kontrole US w zakresie e-paragonów;
• Korekta sprzedaży paragonowej - sposób wykazywania w przypadku e-paragonów.

9. Pytania uczestników.