KURS ONLINE. Fakturowanie, kasy fiskalne, dokumentowanie transakcji po zmianach w 2022r.

22 marca 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 1. Faktura papierowa, faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, zasady przechowywania i udostępniania faktur, podstawowe zasady wystawiania faktur

• Definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
• Format faktury elektronicznej
• Faktura ustrukturyzowana (czyli tzw. e-faktura) - sposób wystawienia, przekazania nabywcy, korzyści podatkowe
• Skan faktury a faktura elektroniczna
• Obowiązek wystawienia faktury - które transakcje należy obowiązkowo udokumentować fakturą, a kiedy fakturę wystawiam na żądanie nabywcy?
• Zapewnienie integralności treści, autentyczności oraz czytelności faktury - co to oznacza i jak w praktyce należy archiwizować faktury
• Forma w jakiej faktury powinny być przechowywane - czy mogę skanować faktury papierowe i przechowywać je wyłącznie w formie elektronicznej?

4 kwietnia 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 2. Faktura VAT w sprzedaży krajowej

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT - różnice w konsekwencjach)
• Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
• Duplikat faktury
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT - kiedy obowiązkowo stosować dopisek ?mechanizm podzielonej płatności??
• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej - obowiązkowe elementy
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• ?Zerowa? faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu - czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

25 kwietnia 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 3. Kasy fiskalne oraz faktury wystawione do paragonu

• Kasa fiskalna - kiedy muszę ją mieć i jakie transakcje na niej rejestrować?
• Zwolnienia z obowiązku rejestracji przy użyciu kas fiskalnych
• Zasady wystawiania faktur do paragonów
• Pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu - objaśnienia MF oraz interpretacje indywidualne i wyroki sądów administracyjnych
• Czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
• Błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury
• Brak NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury

10 maja 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 4. Faktura VAT w dostawach wewnątrzwspólnotowych oraz obowiązki dokumentacyjne w WDT

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Aktywny numer identyfikacyjny VAT-UE kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
• Moment wystawienia faktury a obowiązek podatkowy w VAT - co z fakturami wystawionymi przed wydaniem towaru?
• Termin wystawienia faktury dla WDT
• Faktura w walucie obcej - kurs przeliczenia na PLN, w tym zmiany od 1.01.2021 r.
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru), nowe jednolite dla całej UE zasady dokumentowania transakcji od 2020 r. a zasady dokumentowania wynikające z ustawy o VAT (jak pogodzić przepisy unijne i krajowe?)
• Zaliczka na poczet WDT - brak opodatkowania

23 maja 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 5. Faktura VAT w eksporcie towarów

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Moment wystawienia faktury a obowiązek podatkowy w VAT - co z fakturami wystawionymi przed wydaniem towaru?
• Zaliczka w eksporcie towarów - zasady opodatkowania i dokumentowania od 1.01.2021 r.
• Faktura w walucie obcej - kurs przeliczenia na PLN, w tym zmiany od 1.01.2021 r.
• Warunki stosowania stawki VAT 0% w eksporcie towarów (dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne)

7 czerwca 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 6. Faktury korygujące

• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) - na co zwrócić szczególną uwagę
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 1.01.2021 r.
• Dokumentowanie korekt w świetle starych i nowych regulacji
• Korekty w sprzedaży międzynarodowej - moment ujęcia
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

10 czerwca 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 7. Refakturowanie usług oraz faktura VAT w sprzedaży usług dla zagranicznych kontrahentów

• Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT - cechy charakterystyczne
• Kiedy refaktura, a kiedy nota? - odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
• Fakturowanie oraz refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) - wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

23 czerwca 2022 od 9:30 do 11:30.

MODUŁ 8. Faktura VAT a plik JPK_V7M oraz JPK_V7K

• zasady sporządzania nowego JPK VAT obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
• kody liczbowe i literowe wykazywane w ewidencji VAT w stosunku do niektórych transakcji - obowiązek dostosowania systemów i procedur księgowych, jak kodować transakcje, wyzwania techniczne
• zmiany w zakresie stosowania niektórych kodów GTU, kodu MPP oraz TP
• dokumenty wewnętrzne i kasy fiskalne a nowy JPK
• jak wykazać faktury uproszczone w nowym JPK?
• sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK - zasady wymierzania, jakie błędy mogą być karane?