REWOLUCJA VAT 2022/2023 KOREKTA SPRZEDAŻY I ZAKUPU PO ZMIANACH. (Instrukcje dla PODATNIKA)

KOREKTA GENERUJE NAJWIĘCEJ BŁĘDÓW! KOLEJNA NOWELIZACJA PRZED NAMI! Każdy, kto uczestniczy w procesie sprzedaży i zakupu, kto jest księgowym, handlowcem, pracuje w dziale obsługi klienta powinien ZNAĆ ZASADY prawidłowego korygowania transakcji sprzedaży i zakupu. Wystawienie prawidłowej dokumentacji, znajomość zasad, procedur, powodów korekty, dostarczenie odpowiedniej dokumentacji jako dowód na jej uzgodnienie, zrealizowanie i rozliczenie to: PODSTAWY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ. Błędy i brak tej wiedzy powodują problemy podatkowe, finansowe jak również biznesowe w relacjach z kontrahentami. Po zmianie przepisów to właśnie osoba uzgadniająca zasady transakcji z kontrahentem nadaje kształt korekty i jest za nią odpowiedzialna.

FAKTURA KORYGUJĄCA - kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno - Zasady 2022 r.!

• Okoliczności i powody pojawienia się korekty
• Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Podział korekt - zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
• Anulacja czy korekta - fundamentalne zasady i różnice
• Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu
• Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
• Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
• KAZUSY - przykładowe sytuacje z życia podatnika

Faktura korygująca a nota korygująca - zasady i obowiązki podatnika

• Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą?
• Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej?
• Kto wystawia fakturę a kto notę?
• Co powinna zawierać nota korygująca?
• Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania
• POPRAWIANIE BŁEDÓW: korektą czy notą - praktyka z życia podatnika
• Błędny termin płatności na fakturze - jak poprawić?
• Jak akceptować notę korygująca?

KOREKTA VAT - Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej?

• Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
• Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
• Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy ?

Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej - przepisy i praktyka

• Dane do końca 2021 r. a dane na korekcie po nowelizacji przepisów
• Jakie ważne dane zawiera korekta? - punkt widzenia podatkowy i handlowy
• Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem?

KOREKTA VAT - uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI

• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej - nowe zasady od 2022 r.
• Nowe: uzgodnienie warunków korekty
• Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług;
• WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania
• Rekomendacje Ministerstwa Finansów - uzgodnienia i objaśnienia do korekt
• REKOMENDACJE - jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać ?

FAKTURA KORYGUJACA IN PLUS - zasady rozliczania podatkowo i handlowo

• Faktura korygująca in plus u nabywcy - ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy
• Faktura korygująca in plus u sprzedawcy - ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy
• Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty
• PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA - przydatne kazusy

FAKTURA KORYGUJACA IN MINUS - zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy

• Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny począwszy od 2021 r.
• Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego - warunki spełnienia
• Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika
• UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW - jak spełnić i kto za to odpowiada?
• Wyjątki od reguły - brak warunku posiadania ww. dokumentacji
• PRZYKŁADY praktyczne - odpowiadamy na trudne pytania

Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy

• Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania - REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH
• Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących - nowe zasady dla nabywców
• Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT
• Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów - rozliczanie korekt w podatku naliczonym
• Najczęściej popełniane błędy - instrukcje dla podatnika

Zbiorcza faktura korygująca - trudności w sporządzaniu i rozliczaniu

• Okoliczności i zasady wystawiania - wady i zalety
• Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt
• Ważne zmiany w 2022 r.

PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) - Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku:

• Rabatu, upustu
• Skonta
• Zwrotu towarów
• Obniżki ceny
• Zwrotu zaliczki

Rozwiązujemy trudne przypadki - korygować, anulować?:

• Faktura otrzymana po terminie
• Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie
• Błąd w danych nabywcy
• Błędna wysokość podatku VAT
• Błędny termin płatności
• Faktura od podmiotu nieistniejącego
• Brak zapłaty za fakturę
• Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp.