Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
1. Ulga na złe długi
- Uregulowania podatkowe w podatku dochodowym
- Skrócenie okresu rozliczenia ulgi na złe długi z 90 dni do 30 dni
- Ulga na złe długi z podatku VAT;
- Ulga na złe długi u wierzyciela i u dłużnika;
- Załącznik WZ do zeznania CIT-8;
- Ulga na złe długi a rozliczenia księgowe
- Uregulowania tarczy antycovidowej a rozliczenia należności nieściągalnych;
- Postępowanie restrukturyzacyjne dłużnika a wpływ na rozliczenie ulgi.
2. Zasady rozliczeń zapłaty należności:
- podatek dochodowy - metoda kasowa a memoriałowa
- podatek dochodowy - zasady zaliczania w koszty podatkowe zapłaconych należności
- podatek od towarów i usług - obowiązek podatkowy a zapłata kwot
- księgowanie rozrachunków z kontrahentami
- formy zapłaty: gotówka, kompensata, przelew, ?za pobraniem? i inne, a rozliczenia należności
- skutki i znaczenie potwierdzenia salda.
2. Brak zapłaty należności -rozliczanie po stronie wierzyciela i dłużnika:
- sprzedaż wierzytelności (strata - zysk)
- umorzenie wierzytelności - konsekwencje rachunkowe i podatkowe
- umorzenie odsetek, pożyczek a skutki rachunkowe i podatkowe
- odstąpienie od umowy
- konwersja wierzytelności na akcje bądź udziały
- wierzytelności jako wkład do spółki
- ulga na złe długi na gruncie Ustawy o VAT po stronie wierzyciela i dłużnika
- korygowanie kosztów podatkowych - praktyczne problemy.
3. Rozliczanie podatkowe i rachunkowe dokumentów związanych z dochodzeniem należności:
- postępowanie nakazowe i wyrok nakazowy
- postępowanie sądowe (kwestionowane należności przez dłużnika)
- należność główna a odsetki, koszty zastępstwa procesowego i koszty procesowe - zasady rozliczeń
- postępowanie upadłościowe
- postępowanie komornicze i koszty tego postępowania
- decyzja o braku (zaprzestaniu) dochodzenia należności a skutki rachunkowe i podatkowe
- ugoda sądowa i pozasądowa.
4. Zasady uznawania wierzytelności za nieściągalne:
- obowiązek wyceny należności na koniec okresu sprawozdawczego
- zasady dokonywania odpisów aktualizujących należności
- przesłanki uprawdopodobnienia nieściągalności należności
- przesłanki nieściągalności należności
- należności nieściągalne jako koszt podatkowy - problemy praktyczne.
5. Należności odpisane jako nieściągalne (zaliczenie w koszty podatkowe) a skutki zdarzeń w przyszłości:
- zapłata wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona
- zapłata wierzytelności uznanych za nieściągalne
- zasady odwracania odpisów aktualizujących należności
- przedawnienie wierzytelności - terminy oraz skutki po stronie wierzyciela i dłużnika
- korekta ulgi na złe długi po zapłacie należności przez dłużnika.
 |
8:45 - 09:00 | Logowanie |
|
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
|
10:30 - 10:45 | Przerwa |
|
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
|
12:30 - 13:00 | Lunch |
|
13:00 - 15:00 | Szkolenie |
|
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
690 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
W przypadku gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych stosujemy stawkę zw. VAT.