Schematy podatkowe - nowe obowiązki raportowania. Warsztaty praktyczne

Cel szkolenia:

• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z funkcjonowaniem schematów podatkowych
• Poznanie nowych regulacji ordynacji podatkowej
• Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania schematów podatkowych i ich zgłaszania

Profil uczestnika:

• Kadra kierownicza,
• Pracownicy działów księgowości,
• Pracownicy działów kadr i rozliczeń płac,
• Osoby zainteresowane poszerzeniem świadomości sankcji i kar .

UWAGA DOTKIWE KARY!!! za brak terminowego raportowania schematu grozi sankcja karno-skarbowa. W przypadku promotora, brak procedury to 2 mln albo 10 mln! Nie daj się zaskoczyć! Zgłoś sie na szkolenie i upewnij się, czy nie jesteś w grupie ryzyka!

1. Zmiany w zakresie schematów z uwagi na uchylony stan epidemii:

• Obowiązek raportowania schematów podatkowych od 01/07/2023;
• Obowiązek zgłaszania schematów podatkowych od 01/07/2023;
• Wykreślanie schematów podatkowych - nowa praktyka MF
• Przykłady schematów związanych z funkcjonowaniem podmiotów w czasie epidemii, np. czy otrzymanie i umorzenie subwencji to schemat podatkowy?

2. Pojęcie schematu podatkowego - kiedy występuje:

• Główna korzyść podatkowa;
• Szczególna cecha rozpoznawcza;
• Ogólna cecha rozpoznawcza;
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza;
• Schemat transgraniczny i krajowy

3. Przykłady schematów podatkowych:

• Pre-współczynnik i proporcja;
• Transakcje w ramach podatku VAT i stosowanie stawki zw.;
• Podatkowe grupy VAT - czy to schemat podatkowy?
• Budowla, budynek w ramach podatku od nieruchomości jako schemat podatkowy;
• Okrężny obieg pieniądza - kiedy występuje;
• Schematy podatkowe w podatkach dochodowych.

4. Procedury wewnętrzne u podatników - nowy obowiązek i jego wykonanie:

• Podstawa prawna obowiązku posiadania Procedury;
• Uzasadnienie ustawowe;
• Podmioty zobowiązane do posiadania procedury;
• Forma procedury;
• Treść procedury;
• Elementy procedury uzależnione od branży podmiotu.

5. Zgłaszanie schematu podatkowego:

• Omówienie obowiązujących formularzy: MDR-1, MDR-2, MDR-3 i MDR-4
• Podmioty zobowiązane do zgłaszania schematu;
• Termin zgłaszania schematu podatkowego;
• Zgłaszanie internetowe z UPO;
• Treść zgłoszenia - opis schematu z uzasadnieniem;
• Forma zgłoszenia;
• Nadawanie numeru schematowi;
• Sprawdzanie zgłoszonych schematów;
• Raportowanie zgłoszonych schematów - terminy i zasady.

6. Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem schematów podatkowych:

• Przykłady schematu podatkowego - co jest w praktyce schematem według wyjaśnień MF?
• RODO a obowiązek zgłaszania schematu;
• Etyka zawodowa księgowych, doradców podatkowych, radców prawnych a schematy podatkowe;
• Zaskarżenie przepisów do ETS i UE - czy nastąpi i kiedy?
• Kary za niezgłaszanie schematów;
• Nieostre pojęcia w przepisach a ich stosowanie, np. rozsądnie działający podatnik, znaczna korzyść podatkowa, itp.
• Praktyczne funkcjonowanie schematów - kto już je zgłosił;
• Czy można zgłosić już istniejący schemat podatkowy?

7. Dyskusja z uczestnikami