Umowa zlecenia, umowa o dzieło, Kontrakt menadżerski pod zmianach w 2024 r. Warsztaty praktyczne

1.Zmiany przepisów w 2024 r. i projektowanie od 2025 r.:

• Zmiana stawki za godz. Zlecenia;
• Kary za zawieranie umowy zlecenia z własnym pracownikiem;
• Zmiana wysokości przychodów w ramach działalności nierejestrowanej;
• Działalność nierejestrowana a umowy cywilnoprawne;
• Czy od 2025 r wszystkie umowy cywilnoprawne będą podlegały pod ZUS?

2. Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:

• PIT-2 dla umów cywilnoprawnych - zasady wypełniania;
• Kwota wolna od opodatkowania;
• Wypłata wynagrodzenia po ustaniu umowy a kwota wolna -= czy przysługuje?
• Wyjaśnienia MF w odniesieniu do rozliczeń umów cywilnoprawnych;
• Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów;
• Koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% - zasady wyliczania;
• Stawka 12% - zasady wyliczania;
• Opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. - nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów;
• Świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych, - co podlega opodatkowaniu.

3. Zgłaszanie umowy o dzieło do ZUS:

• Pojęcie umowy o dzieło;
• Umowa o dzieło z własnym pracownikiem, z osobą obcą, z nierezydentem;
• Elementy konieczne umowy o dzieło;
• Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
• Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
• Wzór zgłoszenia;
• Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań, w tym zgłoszenie po terminie, brak zgłoszenia umowy o dzieło, przekształcenie umowy o dzieło w umowę o pracę.

4. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:

• RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
• Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie, - jakie dokumenty?
• Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych - liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
• Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK, - kiedy i na jakich zasadach;
• Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą, jako schemat podatkowy;
• Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.

5. Kontrakt menadżerski - alternatywna forma zatrudniania osób:

• Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
• Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
• Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną - różnice w rozliczeniach;
• Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
• Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego - zasady;
• Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego, - kiedy?

6. Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:

• Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
• Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
• Zlecenie z osobą na kilku zleceniach - wartość zleceń a oskładkowanie;
• Zlecenie z emerytem;
• Umowa zlecenia z rencistą;
• Pierwsza i kolejne umowy zlecenia - zasady wyliczeń;
• Zasady weryfikowania rozliczeń;
• Przykładowe pisma do ZUS;
• Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
• Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę - skutki praktyczne.

7. Problemy praktyczne:

• Umowy cywilnoprawne z nierezydentami - zasady rozliczeń;
• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• Zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie - skutki praktyczne;
• Dowody wykonania dzieła;
• Podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• Korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek - czy korzystają ze zwolnienia z podatku i ZUS?
• Najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych;
• Samozatrudnienie, jako forma współpracy - korzyści i zagrożenia.

8. Dyskusja z uczestnikami.