USTAWA O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY I FINANSOWANIU TERRORYZMU

1. Podstawy prawne:

• ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz rozporządzenia wykonawcze;
• dyrektywy unijne oraz rekomendacje (m.in. FATF, Komitet Bazylejski, OECD);
• pojęcie podmiotu zobowiązanego;
• pojęcie beneficjenta rzeczywistego i sposoby jego weryfikowania;
• pojęcie brudnych pieniędzy, terroryzmu i instytucji zobowiązanej.

2. Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmowi:

• limit transakcji gotówkowych 15 tys. EUR - jak liczyć?
• przykłady procederu prania pieniędzy w obrocie gospodarczym, w tym w transakcjach gotówkowych;
• opracowanie przez Generalnego Inspektora Informacji finansowej Krajowej oceny ryzyka a obowiązki weryfikowania ryzyka przez podmioty zobowiązane;
• środki bezpieczeństwa finansowego - pojęcie i obowiązki ustawowe;
• uproszczone oraz wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego;
• odstąpienie od stosowania środków bezpieczeństwa finansowego - przykłady;
• przypadki wstrzymywania transakcji oraz blokady rachunków bankowych;
• karuzele VAT a stosowanie ustawy.

3. Obowiązki nałożone ustawą na podmiot gospodarczy:

• weryfikacja klienta, jako podstawowy obowiązek podmiotu w zakresie funkcjonowania transakcji;
• sposoby, metody i terminy weryfikacji klienta;
• beneficjent rzeczywisty a strona transakcji, - jakie są tutaj różnice pojęć;
• wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonywanie ustawy oraz za wdrażanie ustawy;
• wyznaczenie pracownika odpowiedzialnego za zgodność z ustawą instytucji zobowiązanej;
• identyfikacja i ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmowi przez podmiot zobowiązany;
• przeprowadzanie okresowych szkoleń pracowników;
• przekazywanie informacji lub dokumentów mogących mieć wpływ na ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmowi;
• powiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa a zawiadomienie Generalnego Inspektora o przypadku prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu;
• obowiązek zawiadomienia prokuratora o podejrzeniu popełnienia przestępstwa;
• szczególne środki ograniczające;
• centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - zgłoszenie osób i informacje o zmianach w zakresie CRBR;
• rejestr działalności na rzecz spółek i trustów;
• działalność w zakresie walut wirtualnych.

4. Wewnętrzna procedura AML, jako spełnienie obowiązku ustawowego:

• podmioty zobowiązane do posiadania procedury;
• cel procedury AML;
• ocena ryzyka związanego z pranie pieniędzy i finansowaniem terroryzmu - podział na niski i wysoki poziom ryzyka;
• opis środków bezpieczeństwa finansowego w podmiocie;
• weryfikacja osób zajmujących eksponowane stanowisko polityczne;
• przechowywanie dokumentacji;
• ochrona danych osobowych;
• zgłaszanie naruszeń przepisów ustawy;
• grupowa procedura AML.

5. Kontrole i kary nakładane na podmioty:

• krajowa Administracja Skarbowa, jako wyznaczony podmiot kontrolujący;
• rodzaje kontroli, w tym planowana i doraźna;
• generalny Inspektor Informacji Finansowej i jego obowiązki;
• wymiana informacji pomiędzy organami w zakresie wynikającym z Ustawy;
• komitet Bezpieczeństwa Finansowego;
• kary administracyjne - przypadki i rodzaje;
• odpowiedzialność karna uregulowana ustawą.

6. Dyskusja z uczestnikami.