Transakcje trójstronne, łańcuchowe i wielostronne w 2024r.

Cel szkolenia:

• Poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2024 r.;
• Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień;
• Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem ? rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów.

Profil uczestnika:

• Główne księgowe, księgowe;
• Pracownicy działu finansowego;
• Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi;
• Dyrektorzy jednostek.

Metodologia szkolenia:

• Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

1. Pojęcie transakcji trójstronnych i wielostronnych:

• Transakcje krajowe i z podmiotem zagranicznym;
• Łańcuszek dostaw, jako warunek ustalenia transakcji łańcuchowej;
• Transakcje łańcuchowe typu WDT;
• Transakcje łańcuchowe typu WNT;
• Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów;

2. Miejsce dostawy towarów:

• Zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
• Towary wysyłane, transportowane;
• Towary niewysyłane, nietransportowane;
• Dostawa towarów z montażem;
• Dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
• Wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

3. Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:

• Dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
• Dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
• Dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
• Dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
• Dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
• Dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.

4. Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:

• Zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
• Dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów - dowody dostaw;
• Rozliczenia przez pierwszego z podmiotów - treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
• Rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
• Rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów - zasady rozliczeń.

5. Aktualne problemy związane z rozliczaniem transakcji trójstronnych i łańcuchowych oraz kontrole US w tym zakresie:

• Znaczenie zasad INCOTERMS: warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%, ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe;
• Dokumenty dotyczące rozliczania transakcji, w tym wywóz przez kupującego;
• Dostawa przez pośrednika;
• Podmiot istniejący lub znikający;
• Czy transakcja nie jest fikcyjna lub wykonana dla pozoru? Pojęcia i kontrole.

6. Ostatnie zmiany przepisów a rozliczanie transakcji trójstronnych i wielostronnych:

• WNT rozpoznawane bez faktury;
• Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej fakturze WNT;
• Obowiązek podatkowy w WDT;
• Kolejne doprecyzowania definicji transakcji łańcuchowych;
• Zmiana definicji państw unijnych - dostosowanie definicji po Brexit;
• Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT - NOWE uregulowania;
• Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów.

7.Dyskusja z Uczestnikami.

NA ŻYCZENIE MOŻMY PRZYGOTOWAĆ BEZPŁATNIE, OFERTĘ SZKOLENIA ZAMKNIĘTEGO Z TEGO TEMATU, JAK I INNYCH Z TYM TRENEREM.