KSEF A NAJCZĘSTSZE BŁEDY FAKTUROWANIA PIERWSZY ETAP WDRAŻANIA KSEF

Cel szkolenia:

• Przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania obowiązujących od 2024 r. oraz popełnianych błędów przez podatników, które będą wyłapywane przez KSeF;
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie;
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami.

Korzyści dla uczestników:

• Dostosowanie się podatników do przyszłego funkcjonowania KSeF i wyeliminowanie pojawiających się błędów w zakresie fakturowania;
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu;
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

1. Sprawdzanie kontrahentów - zachowanie należytej staranności:

• Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CEiDG;
• Weryfikacja transakcji:, kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura;
• Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów;
• Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący;
• Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej a działalność gospodarcza - różnice w rozliczeniach;
• Wystawianie faktur na JST i jednostki organizacyjne - dwa NIP-y czy jeden NIP;
• Błędny NIP a umieszczenie faktury w KSeF.

2. Antydatowanie faktury:

• Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT: data dostawy towaru, wykonania usługi lub otrzymania zaliczki;
• Szczególne momenty obowiązku podatkowego;
• Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur;
• Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją, co oznacza w praktyce?;
• Maksymalny termin na wystawienie faktury;
• Faktura wystawiona faktycznie 20/06/2024 a wpisana data na fakturze 15/06/2024;
• Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany/dostarczony z opóźnieniem;
• Termin płatności na fakturze antydatowanej;
• Wysyłka faktury do kontrahenta obecnie a przez KSeF a problem antydatowania.

3. Podmiana faktur:

• Sposoby korygowania błędów na fakturze - faktura korygująca lub nota korygująca;
• Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KSeF?;
• Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?;
• Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KSeF;
• Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.), jako przyczyny podmiany faktur.

4. Dane faktury - najczęściej pojawiające się błędy:

• Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej;
• Opcjonalne elementy faktury, - jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia, MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa, - co jeśli nie są wpisane?;
• Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka, - co po wprowadzeniu KSeF?;
• Rachunek bankowy niezgłoszony na Białej Liście - konsekwencje praktyczne.

5. Szczególne rodzaje faktur a KSeF:

• Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu KSef - czy będzie możliwe?;
• Faktura zaliczkowa, - kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania;
• Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3;
• Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej;
• Korekty techniczne - prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta;
• Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KSeF?;
• Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej;
• Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego.

6. Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KSeF:

• Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KseF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa;
• Obraz faktury wysyłany mailem obok KSef - czy możliwy?;
• Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik - jak wysyłać po wdrożeniu KSef?;
• Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a KSef;
• Wysyłanie faktur a ich przechowywanie.

7. Sankcje karne dotyczące faktur - przypadki karania:

• Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący;
• Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności;
• Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością;
• Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności;
• Brak wysyłania faktur do KSef a możliwe sankcje, - od kiedy i dla kogo?

8. Kasy fiskalne i zwolnienie z kas fiskalnych w 2024 r.:

• Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów;
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?;
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu KseF;
• E-paragony;
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?;
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Zwolnienie z kas fiskalnych.

9. Pytania uczestników

NA ŻYCZENIE MOŻMY PRZYGOTOWAĆ BEZPŁATNIE, OFERTĘ SZKOLENIA ZAMKNIĘTEGO Z TEGO TEMATU, JAK I INNYCH Z TYM TRENEREM.