Konferencja podatkowa Podatki 2024/2025 - aktualne problemy i trendy w podatkach

Dzień 1

1. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych - koniec zwolnienia i powrót zmodyfikowanych regulacji w rozliczeniu za 2024 r.

• kogo dotyczy podatek minimalny?
• katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym;
• sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym;
• podstawa opodatkowania oraz odliczenia;
• raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych.

2. Kasowy PIT - nowość od 2025 r.

• warunki wyboru i korzystania z kasowej metody rozliczenia przychodów;
• wyłączenia ze stosowania kasowej metody rozliczenia przychodów;
• kasowe rozliczenie kosztów uzyskania przychodu;
• kasowy PIT a ryczałt od przychodów ewidencjonowanych;
• obowiązki sprawozdawcze i ewidencyjne podatnika, który wybrał kasowy PIT;
• przepisy przejściowe na przełomie lat w przypadku wyboru/rezygnacji z kasowego PIT.

3. Zmiany w VAT w 2025 r.

• wprowadzenie możliwości korzystania ze zwolnienia ze względu na obrót (do 200 tys. zł) w Polsce przez podatników z innych krajów UE oraz analogicznie możliwości korzystania ze zwolnienia ze względu na obrót w innych krajach UE przez polskich podatników;
• zmiany w zakresie sposobu ustalenia miejsca opodatkowania usług w zakresie imprez zdalnych (np. targów, wystaw, imprez edukacyjnych, sportowych, artystycznych itp.);
• zmiany w zakresie stawek VAT;
• zmiany dotyczące utrzymania mechanizmu odwrotnego obciążenia w zakresie sprzedaży gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
• uchylenie wymogu integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi oraz zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencji przy użyciu kas fiskalnych.

4. JPK CIT - czym jest i od kiedy muszą go wdrożyć poszczególni podatnicy?

• JPK CIT, czyli struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT_KR: ich budowa i charakterystyczne elementy;
• wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych dla największych podatników CIT od 1.01.2025 r.;
• wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych od 2026 i 2027 roku dla pozostałych grup podatników CIT i PIT.

5. Nowe limity podatkowe na 2025 r. - m.in. dla małego podatnika w VAT/CIT/PIT, korzystania z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, jednorazowej amortyzacji dla podatników małych oraz rozpoczynających działalność.

6. Zmiany w zakresie podatku od nieruchomości - w jaki sposób nowa definicja budynku i budowli przełoży się na opodatkowanie poszczególnych rodzajów składników majątkowych?

7. Podatek wyrównawczy, czyli nowe obowiązki dla międzynarodowych grup kapitałowych - kto będzie go płacił, wg jakiej stawki, jak obliczyć podstawę opodatkowania, jak wygląda raportowanie?

8. Krajowy System e-Faktur od 2026 r.

• projekt nowych przepisów i postępy w pracach nad jego uchwaleniem;
• co się zmieni w KSeF w stosunku do jego aktualnej wersji i pierwotnych planów?
• dwie daty wdrożenia obowiązkowego KSeF - czy nadal aktualne?
• nowa wersja schemy dla faktury ustrukturyzowanej.

Dzień 2

9. Ulgi podatkowe w rozliczeniu CIT/PIT za 2024 r. - analiza aktualnych interpretacji i orzecznictwa, na co zwrócić uwagę stosując poszczególne ulgi?

• ulga B+R;
• ulga na prototyp;
• ulga na robotyzację;
• ulga na ekspansję;
• ulga na sponsoring.

10. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych i VAT - jak działa w praktyce, na co zwrócić szczególną uwagę?

11. Zaliczki w VAT.

• Opodatkowanie zaliczki - moment powstania obowiązku podatkowego;
• Zaliczka w eksporcie oraz WDT/WNT;
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji;
• ?Zerowa? faktura końcowa;
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu - czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

12. Analiza wybranych problemów VAT-owskich w transakcjach międzynarodowych.

• Aktywny numer VAT-UE kontrahenta, jako warunek skorzystania ze stawki 0% w WDT;
• Dokumentowanie dostaw wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru);
• Miejsce świadczenia usług w obrocie międzynarodowym - zasady ogólne, usługi związane z nieruchomościami, udział w imprezach (np. targi i wystawy), wynajem samochodów itp.;
• Dostawa z montażem - definicja, zasady opodatkowania, na co zwrócić szczególną uwagę planując i rozliczając dostawę z montażem;
• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość - miejsce opodatkowania, sposób udokumentowania, obszary zwiększonego ryzyka podatkowego.