Podatek VAT w nieruchomościach w 2025 r., opłata przekształceniowa a VAT

Korzyści z udziału w szkoleniu:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących w 2025 r.
• Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT w nieruchomościach uwzględniające zmiany związane z opłatą przekształceniową
• Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem ? rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów

1. Waloryzacja opłaty przekształceniowej a VAT:

• Charakter opłaty przekształceniowej;
• Możliwość waloryzacji opłaty przekształceniowej;
• Zasady wyliczania waloryzacji;
• Sposoby informowania o waloryzacji;
• Podatek VAT z brutta czy netto plus VAT? - problemy praktyczne

2. Transakcje dotyczące nieruchomości pomiędzy JST a podatek VAT:

• Przenoszenie majątku pomiędzy JST oraz pomiędzy JST a jednostką organizacyjną a VAT;
• Aport majątku do spółki gminnej;
• Przeniesienie majątku w celach wykonywania zadań własnych a działań komercyjnych - zasady podlegania pod podatek VAT;
• Proporcja i pre-współczynnik;
• Pre-współczynnik dochodowy i inny - przykłady stosowania;
• Korekta roczna rozliczeń za rok poprzedni;
• Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne.

3. Aktualne problemy związane z rozliczaniem sprzedaży nieruchomości:

• Zwolnienia przedmiotowe od VAT - problemy praktyczne i aktualne orzecznictwo
• Rezygnacja ze stosowania ?zw? przed notariuszem -uregulowania wprowadzone w ramach SLIM-VAT 2
• Otrzymanie zaliczki a moment transakcji;
• Sprzedaż gruntu z budynkiem - zasady opodatkowania i stawki podatkowe;
• Określenie wartości budynku, budowli i gruntu - znaczenie praktyczne;
• Sprzedaż budynki , budowle, pierwsze zasiedlenie - Gmina nabywa działki w drodze komunalizacji a potem dokonuje sprzedaży więc moment określenia pierwszego zasiedlenia
• Sprzedaż budowli takie jak stare boisko sportowe tj teren trawiasty, bramki i stara trybuna, sprzedaż terenów cmentarnych zabudowanych nagrobkami czasem nam się zdarza - z vat czy poza Vat
• Grunty - tereny zieleni nieurządzonej, przeznaczone pod zabudowę ,tereny ZE, US1- czy bierzemy pod uwagę przy sprzedaży tylko podstawowe przeznaczenie terenu czy także dopuszczalne przeznaczenie, czym się kierować ?
• Grunty dzierżawione zabudowane budynkiem wzniesionym przez najemcę - sprzedaż w okresie trwania umowy lub po zakończeniu umowy, rozliczenie nakładów i opodatkowanie takiej sprzedaży, moment pierwszego zasiedlenia w takim przypadku

4 Dzierżawa, najem, udostępnienie nieruchomości a podatek VAT:

• Nieruchomości jako przedmiot najmu i zarządzania
• Budynki mieszkalne i niemieszkalne oraz lokale mieszkalne i niemieszkalne - podział
• Zakres usług najmu nieruchomości
• Stawki stosowane przy najmie i dzierżawie: ?zw?, 8%, 23% - zasady stosowania
• -Zakres usług zarządzania nieruchomościami
• -Obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu i zarządzania nieruchomościami
• Usługa kompleksowa i stawki VAT na usługi za media (woda, ścieki, śmieci)
• Stawki VAT na usługi zarządzania nieruchomościami
• Obowiązek podatkowy w podatku VAT;

5. Funkcjonowanie kas fiskalnych i fakturowania dotyczące transakcji na nieruchomościach:

• Zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej w 2025 r.;
• Kasa fiskalna w przypadku najmu, dzierżawy - kiedy zwolnienie?
• E-paragon - zasady wystawiania i wysyłania.
• Pojęcie e-faktury, faktury ustrukturyzowanej i faktury elektronicznej;
• Problemy techniczne związane z wystawianiem faktur: data wystawienia faktury, treść faktury, obowiązkowe elementy faktur;

6. Pytania i odpowiedzi.