Cel szkolenia
Omówimy planowane od 2027 r. zmiany w skali PIT: pierwszy próg 130 tys. zł, nowa stawka 24% do 150 tys. zł i danina solidarnościowa 5%. Przeanalizujemy też praktyczne problemy z PIT-11, ZFŚS, działalnością nierejestrowaną oraz najnowsze orzecznictwo dotyczące umów cywilnoprawnych i świadczeń pracowniczych.
Dowiesz się, jak przygotować firmę do planowanych zmian, prawidłowo wystawiać PIT-11, w tym wykazywać świadczenia w naturze i PPK, oraz bezpiecznie rozliczać ZFŚS i umowy cywilnoprawne.
Bez aktualnej wiedzy łatwo popełnić błąd w PIT-11, źle ująć świadczenia w naturze lub ZFŚS albo nie uwzględnić planowanych zmian w rozliczaniu zaliczek.
Błędy płatnika mogą skutkować korektą informacji, dopłatą podatku z odsetkami, a w określonych przypadkach odpowiedzialnością płatnika. Niezłożenie PIT-11 w terminie lub podanie danych nieprawdziwych może grozić grzywną z art. 80 KKS; w niektórych sytuacjach czynny żal może wyłączyć karę.
Program szkolenia
1Zmiany od 2027 r.:
- Podwyższenie I progu do 130 tys zł.;
- Nowy próg od 150 tys zł.
- 3 stawki podatkowe: 12%, 24% i 32%;
- Podniesienie daniny solidarnościowej z 4% do 5% - skutki praktyczne
- Problemy praktyczne związane ze zmianami: druk PIT-2 czy do zmiany? Jak liczyć przekroczenie progu? Dla kogo zmiany są korzystne?
2Druk PIT-11 i jego wypełnienie:
- Przychody opodatkowane i zwolnione;
- Kwota wolna od podatku;
- Świadczenia w naturze a ich wykazanie w PIT-11, w tym ubezpieczenie grupowe, pakiety medyczne, inne;
- Stypendia
- Darowizny a PIT-11
- Świadczenia dla osób gdzie nie jesteśmy płatnikiem – zasady wypełniania części F w PIT-11;
- Rozliczanie ulg dla młodych, wprowadzonych polskim ładem;
- Rozliczanie przychodu z tytułu uczestnictwa w PPK w części finansowanej przez pracodawcę;
- Korekta PIT-11.
3Inne rozliczenia i problemy podatkowe:
- Opodatkowanie diet radnych, umorzonych kwot
- IFT-1R w jakich przypadkach?
- Korekty druków i formularzy – także wstecz;
- NIP czy Pesel?
4Rozliczanie działalności nierejestrowanej:
- Pojęcie działalności nierejestrowanej;
- Działalność nierejestrowana a działalność gospodarcza;
- Umowa zlecenia z osobą fizyczną – czy można w ramach działalności nierejestrowanej?
- Limit przychodów przy działalności nierejestrowanej;
- Obowiązki osób funkcjonujących na działalności nierejestrowanej;
- Umowy cywilnoprawne – zasady rozliczeń.
5Najnowsze orzecznictwo dotyczące pracowników i zmiany przepisów – omówienie:
- Umowy cywilnoprawne a umowa o pracę – różnice;
- Interpretacje indywidualne wydawane przez PIP – wnioski;
- Przekwalifikowanie umowy cywilnoprawnej wstecz – skutki podatkowe;
- Wyrok TK dotyczący powstania przychodu podatkowego w przypadku świadczeń dla pracowników;
- Dyrektywa o równości płac a skutki praktyczne.
6Aktualne problemy w rozliczaniu ZFŚS:
- Kwota wolna od podatku;
- Interpretacje dotyczące zwolnienia dla dzieci i młodzieży z tytułu kolonii, obozów, zimowisk, wczasów;
- Obowiązek różnicowania świadczeń wg widełek dochodowych – KONTROLE ZUS
- Zasady przyznawania zapomóg losowych;
- Osoby korzystające z NOWYCH ulg: emeryci niepobierający emerytury, dzieci 4+, powracający z zagranicy a świadczenia z ZFŚS;
- Problemy praktyczne rozliczania zwolnień – zbieg zwolnień z podatku;
- Oświadczenie o dochodach – sposoby weryfikacji prawidłowości wykazanych danych.
7Dyskusja z uczestnikami
Harmonogram
11:15
Rozpoczęcie logowania przez uczestników
11:30 - 16:00
Szkolenie
Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia
Prowadzący
Joanna Patyk
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.