Fakturowanie i dokumentowanie sprzedaży w dobie KSeF. - Kurs nie tylko dla księgowych

21. Zasady przechowywania i udostępniania faktur, podstawowe zasady wystawiania faktur

• Rodzaje faktur – ustrukturyzowana, papierowa, elektroniczna
• Obowiązek wystawienia faktury – które transakcje należy obowiązkowo udokumentować fakturą, a kiedy fakturę wystawiam na żądanie nabywcy?
• Kiedy wystawiam e-fakturę, a kiedy mogę wystawić fakturę papierową/elektroniczną poza KSeF?
• Jak wystawić fakturę konsumentowi?
• Co mogę wydać nabywcy w przypadku wystawienia faktury ustrukturyzowanej? – zasady wizualizowania e-faktur
• Zapewnienie integralności treści, autentyczności oraz czytelności faktury – co to oznacza i jak w praktyce należy archiwizować faktury
• Forma w jakiej faktury powinny być przechowywane – czy mogę skanować faktury papierowe i przechowywać je wyłącznie w formie elektronicznej?
• Przechowywanie faktur w KSeF oraz obowiązek ich pobrania z KSeF

42. Faktura VAT w sprzedaży krajowej

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Data i termin wystawienia faktury ustrukturyzowanej
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)
• Duplikat faktury – czy będzie jeszcze potrzebny?
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT
• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej – obowiązkowe elementy
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• 'Zerowa' faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

63. Kasy fiskalne oraz faktury wystawione do paragonu

• Kasa fiskalna – kiedy muszę ją mieć i jakie transakcje na niej rejestrować?
• Zwolnienia z obowiązku rejestracji przy użyciu kas fiskalnych
• Zasady wystawiania faktur do paragonów
• Paragon z NIP a obowiązek przekazania faktury do KSeF
• Pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu – objaśnienia MF oraz interpretacje indywidualne i wyroki sądów administracyjnych
• Czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
• Błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury
• Brak NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury

84. Faktura VAT w WDT oraz eksporcie towarów

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Aktywny numer identyfikacyjny VAT-UE kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
• Moment wystawienia faktury a obowiązek podatkowy w VAT – co z fakturami wystawionymi przed wydaniem towaru?
• Termin wystawienia faktury dla WDT/eksportu
• Czy faktura dokumentująca WDT/eksport musi być wysłana do KSeF?
• Faktura w walucie obcej – kurs przeliczenia na PLN
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru)
• Warunki stosowania stawki VAT 0% w eksporcie towarów (dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne)
• Zaliczki na poczet WDT i eksportu

105. Faktury ustrukturyzowane – co się zmieni z punktu widzenia dokumentowania sprzedaży?

• Wystawienie faktury ustrukturyzowanej krok po kroku – z zastosowaniem programu do wystawiania faktur i z zastosowaniem Aplikacji Podatnika KSeF
• Elementy faktury ustrukturyzowanej – obowiązkowe i fakultatywne
• Sposób przesłania faktury ustrukturyzowanej do KSeF – rodzaje wysyłek oraz ich cechy charakterystyczne, praktyczne doświadczenia i najczęściej spotykane problemy z wysyłką faktur do KSeF
• Przekazywanie załączników do faktur – jak będzie wyglądać po wejściu w życie obowiązkowego KSeF?
• Uprawnienia w KSeF oraz odpowiedzialność za wystawienie faktury zgodnie z przepisami

126. Faktury korygujące

• Sposób wystawienia faktury korygującej do faktury ustrukturyzowanej, faktury papierowej oraz elektronicznej
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) – na co zwrócić szczególną uwagę
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – w zależności od formy korekty
• Likwidacja not korygujących od 1.02.2026 r.
• Korekty w sprzedaży międzynarodowej – moment ujęcia
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej