JPK_CIT - wysyłanie ksiąg do US. Nowy obowiązek za 2025 r.

1Obowiązek wysyłania ksiąg do US:

• Wysyłanie ksiąg do US w formacie XML – zasady przekształcania;
• Schemy opracowane przez Ministerstwo finansów;
• Terminy na wysyłanie JPK_CIT;
• Wysyłanie dokumentów do KRS a JPK_CIT.

2Rozporządzenie w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe:

• Dane standardowe zawarte w księgach;
• Znaczniki kont;
• Nr faktur nadane w KSeF a dane wysyłane do US;
• Ewidencja ŚT i WNiP wysyłane do US;
• Konta syntetyczne i analityczne a JPK_CIT.

3Przejście z wyniku finansowego na wynik podatkowy a wysyłane dane do US:

• Obowiązek wprowadzony Rozporządzeniem;
• Różnice trwałe i przejściowe a dane wysyłane do US;
• Konta pozabilansowe jako konieczność dostosowania systemów do obowiązku zawartego w Rozporządzeniu;
• Przychody podatkowe z lat poprzednich;
• Przychody lat następnych;
• Koszty uzyskania przychodów rozliczane kasowo – z lat poprzednich;
• Koszty podatkowe lat następnych.

4Problemy praktyczne związane z wdrażaniem systemu:

• Zasady księgowań a problemy z generowaniem plików;
• Wysyłanie dokumentów związanych z księgowaniem: dokumenty magazynowe, PK, itp. – czy obowiązkowe?
• Zasady amortyzacji bilansowej i podatkowej a wysyłanie danych;
• Przejście z wyniku finansowego na wynik podatkowy – czy trzeba wysyłać już za 2025 r.?
• Polityka rachunkowości i plan kont a obowiązki związane z JPK_CIT;
• Program SAP a generowanie plików;
• Korekta danych po badaniu przez biegłych rewidentów a wysyłanie JPK_CIT – czy konieczna jest ponowna wysyłka?
• Problemy z wdrożeniem systemu.