Program szkolenia
1DZIEŃ 1
2Zasady ogólne identyfikacji towarowych transakcji transgranicznych przy wywozie
- Towary transportowane lub wysyłane za granicę o pojęcia ustawowe: eksport, WDT, dostawa towarów z montażem, itp.
- Transakcje łańcuchowe i transakcje trójstronne - zasady identyfikacji.
- Ogólne zasady raportowania i opodatkowania transakcji (stawka 0%, a raportowanie „poza VAT”, samo naliczenie przez nabywcę, potencjalne obowiązki rejestracji dla celów VAT w innych krajach.
- WDT a Brexit
3WDT (quick fixes)
- Zasady dokumentowania WDT, ustawa a unijne rozporządzenie (znaczenie domniemania wywozu).
- Rozporządzenie unijne - zakres dokumentów.
- Ustawa o VAT - zakres dokumentów w tym dokumenty dodatkowe.
- Noty wyjaśniające Komisji Europejskiej z grudnia 2019 r. Dotyczące 2020 Quick Fixes w zakresie WDT.
- Orzecznictwo sądowe i przykładowe interpretacje (np. WDT a dostawa z montażem).
4Magazyny call-off stock
- Co to jest magazyn call-off stock oraz dotychczasowe problemy z rozliczeniem.
- Aktualne zasady rozliczania podatku przy zastosowaniu procedury call-off stock.
- Zakres ewidencji prowadzonej przez podatnika przemieszczającego towary w ramach procedury
- Noty wyjaśniające Komisji Europejskiej z grudnia 2019 r. Dotyczące 2020 Quick Fixes w zakresie magazynów call-off stock.
5DZIEŃ 2
6Transakcje łańcuchowe
- Co to jest transakcja łańcuchowa w rozumieniu przepisów o VAT.
- Identyfikacja transakcji łańcuchowych - transakcje łańcuchowe a WDT.
- Obowiązki podmiotów uczestniczących w transakcji łańcuchowe.
- Noty wyjaśniające Komisji Europejskiej z grudnia 2019 r. Dotyczące 2020 Quick Fixes w zakresie transakcji łańcuchowych.
7WNT
- Zasady ogólne - towary transportowane z zagranicy a pojęcia ustawowe: import, WNT, dostawa z montażem.
- Magazyn call-off stock - obowiązki nabywcy
- Obowiązek podatkowy oraz obowiązki ewidencyjne.
- Podstawa opodatkowania
- Wiążąca informacja stawowa jako narzędzie do właściwej oceny opodatkowania przywozu towarów w sytuacjach wątpliwych
- Transgraniczne świadczenie usług
- WNT a Brexit
8Usługi transgraniczne
- Miejsce świadczenia - fikcja ustawowa - zasady ogólne
- Import i „eksport” usług
- Zasady szczególne dla wybranych rodzajów usług:
- Usługi na nieruchomościach ze szczególnym uwzględnieniem Not Wyjaśniających Komisji Europejskiej w sprawie miejsca świadczenia tego typu usług
- Usługi świadczone dla podmiotów nie podatników
- Usługi transportowe
- Stałe miejsce prowadzenia działalności dla celów VAT a obowiązki rejestracyjne i ryzyka świadczącego
9Raportowanie obrotu międzynarodowego w nowym JPK_VAT
- “Likwidacja” deklaracji, a rozszerzenie zakresu danych do raportowania.
- Zmiana struktury JPK,
- Nowe dane i kody raportowe istotne dla transakcji transgranicznych.
- Nowe sankcje w przypadku błędów
- Zakres i terminy korekt przy autokontroli
- Terminy
Harmonogram
10:00 - 11:30
Szkolenie
11:30 - 11:45
Przerwa kawowa
11:45 - 13:30
Szkolenie
13:30 - 14:30
Lunch
14:30 - 16:00
Szkolenie
16:00
Zakończenie szkolenia
Prowadzący
Marcin Otręba
Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych. Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość.