Cel szkolenia
Omówimy harmonogram JPK w podatkach dochodowych (JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR), znaczniki kont oraz nowe zasady rozliczania samochodów osobowych. Poznasz też wybrane zmiany w CIT i PIT oraz zasady poboru podatku u źródła, w tym certyfikat rezydencji.
Sprawdzisz, kiedy Twoja firma wchodzi w obowiązek JPK, i zaplanujesz wdrożenie w systemie księgowym. Nauczysz się też poprawnie rozliczać samochody służbowe oraz stosować umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania przy płatnościach za granicę.
Bez tej wiedzy łatwo źle przygotować plan kont i znaczniki albo przeoczyć termin obowiązku JPK. Można też błędnie rozliczyć koszty samochodu lub pominąć pobór podatku u źródła.
Płatnik może odpowiadać za niepobrany lub niewpłacony podatek u źródła całym swoim majątkiem (art. 30 Ordynacji podatkowej), a od zaległości mogą być naliczone odsetki. Wydatki na samochód osobowy ponad ustawowe limity lub objęte ograniczeniami dotyczącymi użytku prywatnego nie stanowią kosztu podatkowego, a błędy w JPK mogą skutkować wezwaniem do korekty, kontrolą lub sankcją.
Program szkolenia
1JPK w podatkach dochodowych
- harmonogram wdrożenia raportowania w plikach JPK dla poszczególnych grup podatników CIT i PIT
- zakres JPK_KR_PD składanego za rok 2025 przez największych podatników CIT
- zakres JPK_KR_PD od 1.01.2026 r.
- przedłużenie terminu na złożenie JPK_KR_PD – rozporządzenie i ustawa
- od kiedy mam obowiązek złożenia JPK_ŚT_KR?
- omówienie budowy schemy JPK_KR_PD, JPK_ŚT_KR
- znaczniki kont księgowych – praktyczne wskazówki od MF
- odroczenie wdrożenia znaczników kont dla podatników stosujących MSSF
- praktyczne problemy związane z wdrożeniem JPK w podatkach dochodowych w systemach księgowych, dyskusja z uczestnikami
2Rozliczenie samochodów osobowych na gruncie CIT/PIT
- nowe wartości limitów dla amortyzacji oraz leasingu/najmu w podatkach dochodowych
- nowe limity a koszty ubezpieczenia pojazdu
- rozliczenie kosztów eksploatacji na przykładach (paliwo, serwis, myjnia, parkingi, autostrady, opłaty wynikające z umów leasingu/najmu)
- mandaty, kary, opłaty dodatkowe
- samochód służbowy jako przychód pracownika oraz osoby na kontrakcie B2B (w wariancie nieodpłatnym oraz przy założeniu odpłatności za używanie)
- umowa o garażowanie – ujęcie podatkowe
3Wybrane zmiany w podatkach dochodowych
- zniesienie obowiązku sporządzania informacji o strategii podatkowej
- zmiany dotyczące rynkowych warunków transakcji zawieranych przez spółki wchodzące w skład podatkowych grup kapitałowych
- zapowiadane na 2027 rok zmiany w podatkach dochodowych – czy mają szansę wejść w życie?
4Podatek u źródła
- zasady działania podatku u źródła i obowiązek jego poboru przez polskiego płatnika
- przykładowy katalog należności podlegających opodatkowaniu u źródła w Polsce
- stosowanie umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
- zasady poboru podatku u źródła
- certyfikat rezydencji – pojęcie, zasady stosowania, problemy praktyczne
- obowiązki sprawozdawcze i dokumentacyjne
5Każdy uczestnik otrzyma dostęp do nagrania szkolenia na 12 miesięcy.
Harmonogram
08:45
Rozpoczęcie logowania przez uczestników
09:00 - 14:00
Szkolenie
Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia
Prowadzący
Łukasz Chłond
Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.