Cel szkolenia
Omówimy, jak rozliczać w PIT, CIT i VAT gadżety, prezenty, poczęstunki i spotkania z kontrahentami, a także świadczenia dla pracowników i współpracowników (samochody, pakiety medyczne, bony, imprezy integracyjne). Poznasz też zasady rozliczania sponsoringu, barteru, loterii i programów lojalnościowych oraz ryzyka przy usługach agencji eventowych.
Nauczysz się odróżniać reklamę od reprezentacji, co pozwala prawidłowo ustalać koszty i VAT. Dzięki gotowym wzorom dokumentów i regulaminów będziesz mieć spójną, bezpieczną dokumentację świadczeń.
Bez tej wiedzy łatwo uznać za reklamę wydatek, który organ zakwalifikuje jako reprezentację, albo pominąć przychód pracownika. Skutkiem bywa zakwestionowanie kosztów oraz odliczenia VAT.
Wydatki na reprezentację nie są kosztem podatkowym, a nieodpłatne świadczenia mogą podlegać VAT (art. 7 i 8 ustawy o VAT). Jako płatnik możesz też odpowiadać za niepobraną zaliczkę na PIT od świadczeń dla pracowników (art. 30 Ordynacji podatkowej), z odsetkami za zwłokę.
Program szkolenia
1CZĘŚĆ I – DOSTĘPNE MATERIAŁY I NAGRANIE
2Nieodpłatne świadczenia o charakterze reklamowym i reprezentacyjnym na rzecz kontrahentów:
- przekazanie gadżetów z logo firmy i bez logo,
- przekazanie ulotek i katalogów reklamowych,
- prezenty dla kontrahentów,
- napoje i posiłki dla kontrahentów w trakcie spotkań w siedzibie firmy,
- spotkania z kontrahentami poza firmą,
- szkolenia i konferencje dla kontrahentów,
- imprezy okolicznościowe,
- finansowanie kosztów noclegu i podróży,
- udostępnienie wyposażenia sklepów, ekspozytorów.
3Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników:
- samochody, telefony, laptopy służbowe,
- pakiety medyczne,
- ubezpieczenia (w tym ubezpieczenie na życie oraz OC dla menedżerów),
- mieszkania i hotele dla pracownika lub współpracownika,
- koszty transportu do miejsca pracy i do domu,
- przekazanie ubioru pracownikowi,
- świadczenia o charakterze okolicznościowym (kwiaty, nagrody, wiązanki),
- bony towarowe, prezenty świąteczne,
- napoje i posiłki dla pracowników oraz członków organów statutowych,
- szkolenia i kursy dla pracowników,
- imprezy integracyjne i okolicznościowe,
- finansowanie wydatków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
4Pozostałe świadczenia związane z bieżącą działalnością oraz promocją:
- udział w targach i imprezach wystawienniczych,
- współpraca z influencerami – na co zwrócić uwagę?,
- wydatki na wyposażenie i dekorację biura,
- sponsoring,
- sprzedaż premiowa,
- sprzedaż „za złotówkę”,
- konkursy i loterie,
- programy lojalnościowe i motywacyjne,
- rabaty, premie pieniężne.
5CZĘŚĆ II – 3/12/2026 godzina 9:00-13:00
6Obowiązki dokumentacyjne związane z nieodpłatnymi świadczeniami – zeznania, informacje, faktury, ewidencje.
7Dokumentowanie nieodpłatnych świadczeń dla potrzeb wewnętrznych
- zasady obiegu dokumentów, rodzaje wymaganych dokumentów dla poszczególnych rodzajów akcji promocyjnych,
- zasady tworzenia regulaminów, umów barterowych oraz sponsoringowych – aspekty podatkowe,
- inne dowody potwierdzające wykonanie świadczeń i ich związek z przychodem.
8Wynajęcie podmiotu zewnętrznego celem organizacji wydarzeń integracyjnych oraz promocyjnych
- faktury za organizację szkolenia lub konferencji – czy mogę bezpiecznie odliczyć z nich VAT, jakie ryzyko niesie ze sobą aktualne orzecznictwo sądów w sprawach dotyczących usług kompleksowych?
- wynajęcie agencji do przekazania towarów – czy mogę odliczyć VAT od całej usługi, czy muszę wyłączyć wartość towaru?
9Każdy uczestnik otrzyma dostęp do nagrania szkolenia na 12 miesięcy.
Harmonogram
09:00
Rozpoczęcie logowania przez uczestników
09:00 - 13:00
Szkolenie
Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia
Prowadzący
Łukasz Chłond
Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.