VAT w transakcjach międzynarodowych - kurs praktyczny

3Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

• Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
• Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru)
• Przemieszczenie towaru własnego importowanego w innym kraju UE
• Obowiązek podatkowy w WDT i WNT - zasady ogólne i przypadki problematyczne (np. wystawienie faktury przed dostawą, brak faktury, brak dokumentów potwierdzających wywóz towaru)
• Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)
• Korekty w WDT/WNT - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć
• Zaliczki na poczet WDT i WNT - brak opodatkowania
• Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• Wykazanie WDT i WNT w JPK_V7
• Faktura a odliczenie VAT przy WNT

5Eksport towarów oraz dostawa z montażem

• Definicja eksportu na gruncie ustawy o VAT
• Eksport pośredni i bezpośredni - różnice i praktyczne przykłady
• Obowiązek podatkowy w eksporcie - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne
• Zaliczka w eksporcie towarów - moment powstania obowiązku podatkowego, warunki opodatkowania stawką 0%
• Warunki stosowania stawki VAT 0% - dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne
• Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE
• Korekty w eksporcie towarów - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć?
• Miejsce opodatkowania dostaw z montażem
• Możliwość stosowania procedury odwrotnego obciążenia - kiedy muszę się zarejestrować jako podatnik VAT w innym kraju?
• Obowiązek podatkowy w dostawie z montażem - kiedy powstaje, jaki wpływ mają postanowienia umowne?
• Praktyczne przykłady - jak unikać pułapek w opodatkowaniu VAT?

7Transakcje łańcuchowe oraz świadczenie usług

• Definicja transakcji łańcuchowej
• Jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru
• Ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa
• Zasady przypisania transportu w dostawie łańcuchowej skutkującej wywozem poza terytorium UE
• Dostawa łańcuchowa z importem towarów na terytorium UE oraz dokonana w całości poza terytorium UE - zasady opodatkowania VAT
• Procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) - warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej
• Miejsce świadczenia usług - zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)
• Usługi związane z nieruchomościami - zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)
• Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne - zasady ustalania miejsca świadczenia
• Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów - zasady ustalania miejsca świadczenia
• Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach - jak ustalić zasady opodatkowania?
• Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług
• Refakturowanie usług międzynarodowych
• Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką - zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja
• Korekty w sprzedaży i zakupie usług - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć

9Sprzedaż konsumencka na terenie UE

• Pojęcie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaży na odległość towarów importowanych (SOTI)
• Nowy limit wartości sprzedaży dla WSTO niepowodujący obowiązku naliczenia VAT w innym kraju
• Zasady dokumentowania WSTO
• Moment powstania obowiązku podatkowego